國外invoice收據發票開立|新創公司常見稅務法律問題(2021更新)

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新創公司很常會使用國外相關服務,或者本身就有國外客戶,舉凡從臉書下廣告、使用wix、strinkly架網站、heroku網路費用,GCP、AWS雲端主機等等,都是使用信用卡做付款,但是都會遇到一個問題

國外服務沒有發票只有 invoice收據

國外的公司都沒有辦法開立發票部分,都是只能開立所謂的收據或者invoice,大家可能會想說這個可以拿給公司會計報帳嗎?

答案是可以的,但是關於稅額部分就要注意的部分,關於這些國外公司在台灣收入是需要扣繳20%的稅金,不過最近稅法有修正,提供參考網站給大家去做申報:營利事業所得稅扣繳稅額繳款書(自行繳納)(外國營利事業跨境銷售電子勞務專用)—353

舉例來說你在臉書下了1000元的廣告,你實際支付額會是1000元給臉書、還要再負擔200元的稅金給國稅局

不過後來修法自行申報從20% 降到6% 真的差很大,建議大家趕緊去網路上申報,因為如果照於本

價格1000元的部分就有包含相關稅金,然而像是臉書廣告,你付的錢是沒有包含稅金的部分,所以要把稅金加上去,

真的很不合理,但是卻莫可奈何實際計算方式就是這樣,所以像是上述所舉例的臉書廣告、架站月費、每月資料庫主機費用,2020 更新,像是臉書、google 都能做申報,可以從20%降到6%了。

自行申報—以臉書廣告申報為例子

到FB廣告帳號後台下載Facebook Invoice。


到財政部網站填寫以下資訊:
▪ 營利事業所得稅扣繳稅額繳款書
▪ 營利事業所得稅扣繳憑單(一式3聯)
▪ 各類所得扣繳暨免扣繳憑單申報書(一式2聯)。

填寫完畢後,將繳款書先拿到銀行繳費,取得繳款書收據。

攜帶以下所有文件到國稅局申報:
▪ Facebook Invoice
▪ 營利事業所得稅扣繳稅額繳款書(收據)
▪ 營利事業所得稅扣繳憑單
▪ 各類所得扣繳暨免扣繳憑單申報書
▪ 公文

重要注意事項:自行申報境外稅必須在10日內,逐筆向國稅局申報才行。

臉書廣告信用卡推薦:國泰CUBE卡

投放臉書廣告都需要用信用卡做付款,如果說需要有自行投放大額臉書廣告的朋友,推薦可以使用國泰CUBE卡,可以有3%回饋無上限,非常適合用來投放臉書廣告,以下是國泰CUBE卡回饋基本介紹,可以看到他是少數有把Facebook放入加碼通路中的

這張卡片分別可以切換三種不同通路包含玩數位、樂響購、趣旅行,幫大家整理三種方案各自的通路回饋優惠與特色

國內一般消費回饋是0.3%,三大方案有各自加碼回饋

三大方式都是有通路3%無上限回饋,如果說真的是在下面通路大額消費的人很適合申辦,但是如果消費額不大,搞不好有其他更適合的卡片。

優惠回饋內容
玩數位3%無上限:
蝦皮/Google Play/Netflix/Spotify/Facebook/momo購物/PChome/Yahoo奇摩購物中心/Amazon/淘寶/天貓

加碼活動:蝦皮10/1以前5% + 蝦幣2%
樂響購 加碼活動:
遠東SOGO百貨加碼7% (2021/11/1起遠東SOGO百貨回饋5%)
康是美加碼9%(2021/11/1起,康是美回饋6%)

3%無上限回饋:
各大百貨公司回饋 (包含新光、遠東、微風、環球、三井outlet、統一時代、101…國內各大百貨公司) foodpanda、Ubereat訂餐、寶雅、屈臣氏、UNIQLO、ZARA、H&M、GAP、GU、無印良品等…服飾品牌
趣旅行 3%無上限回饋:
LINE TAXI、yoxi、台灣大車隊、大都會計程車
和運租車、iRent、格上租車、中租租車、IWS租車、AVIS租車、直航租車、小馬租車
國內外航空公司購票/全球飯店住宿訂房、旅遊訂房平台、國內30大旅行社、國內22大遊樂區

立即前往申辦: 國泰世華Cube卡申辦介紹連結

那新創公司報稅還有什麼方式可以節稅呢?

如果是使用國外的雲端服務系統,就會遇到相關的問題,新創公司如果想躲掉的話也是可以,因為這些稅金如果新創公司沒有講的話,國稅局是不會發現當然也不會算你稅金,但是當國稅局如果來查稅查到你沒報稅的話,罰金將會是稅金的兩倍

除了自行申報以外,還有另一個方法就是找能開發票的代理廠商,用臉書廣告為例的話,現在網路行銷公司都會提供代開發票的服務,像是google 雲端主機、google、臉書廣告,通常這些代開發票的行情會是

費用的部分會是你所下的預算先乘上1.05(營業稅)再乘上代開發票的傭金(通常是5%) 的價格  這樣算下來的確還是

比20%少非常非常的多,給新創公司做為參考,這樣可以少付大約一半的稅金。

以上是新創公司如果使用國外SaaS或臉書的服務產生費用所處理的方式,給新創公司的人做為參考與幫助

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作者簡介:

王子杰(Jerry)

TC Incubator 共同創辦

E.I.L.I.S 智慧小助手  營運經理

TC Incubator –以提攜為出發點,由創業前輩提攜後輩,將創業經驗回饋於青年創業家,並藉由資源整合,提升創業成功因子。

官方網站:http://www.tcincubator.com/

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